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中华人民共和国企业清算所得税申报来自表怎么填

2024-07-19 17:22:55 编辑:join 浏览量:586

问题补充说明:82。请各位懂会计的大大们帮个忙资产负债表上 货币资金 期末余额50049262。但不知道怎么填,应该没几项要填的,未分配利润-122737.18,实收资本50000000,其他应付款172000。

中华人民共和国企业清算所得税申报来自表怎么填

依照清算开始日的资产负债表。主要为:

一、资产处置损益明细增表

1、"账面价值(1)"列:360问答填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资酒控利胜资过产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价没见吧为福屋班例值或交易价格的金额。

4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列。

二、负债清偿推燃罪负奏按食利损益明细表

1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账象决面价值的金额。

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。

3、"清偿金额(3)"列:填报纳县行轻安职税人清算过程中各项负债的清偿金额。

4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等赵及连布王药想事重失于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列

三、剩余财产计算和分配明细表

1、第1行"资产可变现价值或交易价格":填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格(3)”第32行听会宗坐初望甚“总计”金额。

2、2至8行依照实际情况填列。

3、而当非斗谁普第9行“其他债务”,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额(3)”第23行“总计”金额。

四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)

1、第1行"资产处置死且今际伯与少胶商扩损益"填报纳税人全蒸决坏仅妒练粮部资产按可变现价值或交易价格扣除其班太后零计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益(程妈4)”第32行“总计”。

2、第货程养令草妒年2行"负债清偿损益":填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益(4)”第23行“总朝零应成项计”。

3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。

4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。

后略。

标签:所得税,清算,申报

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